相続税の税率は、取得する遺産の額に応じて10%から55%までの8段階に分かれています。遺産が多いほど税率が高くなる「超過累進税率」が採用されています。

相続税の速算表

法定相続分に応じた取得金額ごとの税率と控除額は以下の通りです。

法定相続分に応じた取得金額	税率	控除額
1,000万円以下	10%	なし
3,000万円以下	15%	50万円
5,000万円以下	20%	200万円
1億円以下	30%	700万円
2億円以下	40%	1,700万円
3億円以下	45%	2,700万円
6億円以下	50%	4,200万円
6億円超	55%	7,200万円

速算表の使い方

速算表を使った税額の計算式は次の通りです。

税額 ＝ 法定相続分に応じた取得金額 × 税率 − 控除額

例えば、法定相続分に応じた取得金額が4,000万円の場合：
4,000万円 × 20% − 200万円 ＝ 600万円

注意すべきポイント

（1）税率は「法定相続分」で計算する

実際に誰がいくら取得したかではなく、まず法定相続分で取得したと仮定して相続税の総額を計算します。その後、実際の取得割合に応じて各相続人に按分します。

（2）基礎控除を超えた部分にのみ課税される

正味の遺産額が基礎控除額（3,000万円＋600万円×法定相続人の数）以下であれば、相続税はかかりません。

（3）各種控除・特例で大幅に軽減できる場合がある

配偶者控除を使えば、配偶者は1億6,000万円まで非課税です。小規模宅地等の特例を使えば、自宅の土地の評価額を最大80%減額できます。

相続税の2割加算

配偶者・子・親以外の方が財産を取得した場合、算出された税額に2割が加算されます。例えば、兄弟姉妹や孫（代襲相続でない場合）が相続する場合は注意が必要です。

相続税額は、遺産の分割方法や特例の活用によって大きく変わります。正確な税額を把握するためにも、お早めに専門家にご相談ください。

※本記事は2026年3月時点の法律・制度に基づいて一般的な情報を提供するものです。
記事監修：公認会計士・税理士・行政書士 内海真樹